第一章总则

　　第一条 为加强贷款计结息管理，推进业务规范运作，按照《人民币利率管理规定》，根据人民银行关于贷款计结息问题的有关规定，制定本制度。

　　第二条 换算公式为：

　　日利率=年利率/360，月利率=年利率/12。

　　第三条 计息法和逐笔计息法计算利息：

　　积数计息法按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘日利率计算利息。计算公式为：利息=累计计息积数×日利率，其中累计计息积数=每日余额合计数。

　　逐笔计息法按预先确定的计算公式逐笔计算利息。

　　第一种计算方式：

　　计息期为整年(月)的，计息公式为：利息=本金×年(月)数×年(月)利率。

　　计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×实际零头天数×日利率。

　　第二种计算方式：

　　计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天(闰年366天)，每月为当月公历实际天数，计息公式为：

　　利息=本金×实际天数×日利率。

第二章贷款计结息

　　第四条 贷款按逐笔计息法、以实际天数计息，具体结息方式由借贷双方协商确定，方式有：按月结息、按季结息、按年结息，利随本清贷款还本时清息。贷款按月结息的，每月的二十日为结息日;按季结息的，每季度末月的二十日为结息日;按年结息的，年度末月的二十日为结息日。

　　第五条 短期贷款(期限在一年以下，含一年)，按贷款合同签订日相应档次的贷款利率计息，贷款合同期内，遇法定利率调整，不分段计息。

　　第六条 中长期贷款(期限在一年以上)利率由借贷双方按商业原则确定，可在合同期间按月、按季、按年调整，也可采用固定利率的确定方式。根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的贷款利率计息。实行按月、按季、按年调整利率的，合同执行期间有利率调整的，每满调整周期后，再按当时相应档次的贷款利率确定下一周期利率。

　　第七条 对贷款期内不能按期支付的利息可按合同利率按月、按季、按年计收复利，贷款逾期后改按逾期罚息利率计收复利，最后一笔贷款清偿时，利随本清。

　　利随本清贷款不计复利。在贷款部分还款时，归还本金的那部分利息应同时归还;

　　第八条 贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率期限档次时，自展期之日起，按展期日同档次利率计息;达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。

　　第九条 逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调整，分段计息。对贷款逾期或挪用期间不能按期支付的利息可按罚息利率按月、按季、按年计收复利。如同一笔贷款既逾期又挤占挪用，应择其重，不能并处。

　　第十条 借款人在借款合同到期日之前归还借款时，贷款人有权按原贷款合同向借款人收取利息。

　　第十一条 贷款逾期遇节假日顺延，节假日后第一个工作日还未归还，则自贷款到期日次日起按逾期罚息利率计息。

　　第十二条 贴现按贴现日确定的贴现利率一次性收取利息。

第三章按揭贷款计结息

　　第十三条 按揭贷款分固定金额还款法和递减金额还款法两种。还款周期分按月、按季两种。还款时按利息结清原则计息。还贷计划，天数按月30天计算。

　　固定金额还款法：每月(季)还款额(利息+本金)固定，计算公式为：

　　每期还

　　款额=本金×月(季)利率×(1+月(季)利率)期数

　　(1+月(季)利率)期数-1

　　每期利息=上期剩余本金×月(季)利率

　　每期还本额=每期还款额-每期利息

　　递减金额还款法：每月(季)还款额(利息+本金)递减，本金固定，利息递减，计算公式为：

　　每期还本额=贷款总金额÷期数

　　每期利息=剩余本金×月(季)利率

　　最后一期还款额=上期剩余本金+一个月(季)利息第三章按揭贷款计结息

　　第十三条 按揭贷款分固定金额还款法和递减金额还款法两种。还款周期分按月、按季两种。还款时按利息结清原则计息。还贷计划，天数按月30天计算。

　　固定金额还款法：每月(季)还款额(利息+本金)固定，计算公式为：

　　每期还

　　款额=本金×月(季)利率×(1+月(季)利率)期数

　　(1+月(季)利率)期数-1

　　每期利息=上期剩余本金×月(季)利率

　　每期还本额=每期还款额-每期利息

　　递减金额还款法：每月(季)还款额(利息+本金)递减，本金固定，利息递减，计算公式为：

　　每期还本额=贷款总金额÷期数

　　每期利息=剩余本金×月(季)利率

　　最后一期还款额=上期剩余本金+一个月(季)利息

第十四条 在还款宽限期内，不计逾期罚息;超过宽限期后还款，从计划还款日开始计收本期应还本金的逾期罚息。还款宽限期由合同订立时确定。

　　第十五条 未到约定还款日提前还款，按实际天数计息。提前归还多期款项，当期按实际天数计息，其他提前期只收本金，不计收利息。

　　第十六条 遇按揭贷款利率调整，调整日为年初，按上年最近一次调整后的利率计算利息，并更新还贷计划;对跨年度的还款期次，利息按调整前后的利率对年对月分段计收。

　　第四章附则

　　第三十条 本制度自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释、修改。